做了进项转出还要补交税款吗

对。这就是通常说的全年通算，因为你每月计算的军品、民品销售比例与全年合计数有差异，全年通算后如果进项税额平时转出少了，要补交税款，如果转出多了可以在12月份按通算数调整，多交了税款可以申请退回。对。这就是通常说的全年通算，因为你每月计算的军品、民品销售比例与全年合计数有差异，全年通算后如果进项税额平时转出少了，要补交税款，如果转出多了可以在12月份按通算数调整，多交了税款可以申请退回。 一、提取补交税款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交城市维护建设税 贷：其他应交款-教育费附加 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未缴增值税 二、缴纳税款 借：应交税费-未缴增值税 借：应交税费-应交城市维护建设税 借：其他应交款-教育费附加 三、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 收起