固定资产厂房建筑已作底扣怎样调整?
我厂09年4月购买了2支钢材.不含税价4883.69元.税价830.23元,以前的会计把它入到固定资产的厂房建筑中,还拿去税所已作底扣.2010年5月税所说这个不能作底扣用,要我把它处理好.我要怎样处理呢.已经是上年的事情了.把厂房建筑改科目好不好呢??改什么科目好呢??还是有其它办法处理好?请各位多多帮忙?
其他答案
不用改科目，只是钢材用做不动产的构建了，所以其进项税额不得抵扣，现在做进项税额转出就可以。你当时的科目借：在建工程——建筑材料（钢材）借：应交税费——应交增值税（进项税）贷：银行存款或库存现金结转：借：固定资产——厂房贷：在建工程等现在做转出处理借：固定资产——厂房贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2010-10-12 05:24
来自北京市
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