会计入帐问题

到五月底我公司找了个师务所出具了09年度汇算清缴鉴定报告，情况如下：1、09年利润总额是666.81,纳税调整增加额17200，纳税调整后所得 17,866.81 2、弥补了08年度16271.7元亏损3、已交296.67元所得税4、补交了102.11 5、已把09年度净利润370.14进行了弥补亏损如何做帐，请指点，谢谢

yj851210_z|2010-10-11 23:08

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安东在线

所得税汇算清缴是对应纳税所得额的调整，不是对会计帐的调整。因此，只对报告中的补交税金进行帐务处理，其他的不作帐务处理。（1）补提税金借：以前年度损益调整 102.11贷：应交税金--所得税 102.11（2）结转时借：利润分配--未分配利润 102.11贷：以前年度损益调整 102.11（3）补交税金时借：应交税金--所得税 102.11贷：银行存款等 102.11

2010-10-12 03:42

来自北京市

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