1.财政拨款到基建专户,根据企业所得税法第七条规定,财政拨款可纳入收入总额,“不征税”的。可安“收入”记凭证。2.购买支票可安“财务费用”记凭证。借:财务费用贷:银行存款(或者是现金)3.支付工程能预付款可安“预付账款”记凭证。借:预付账款贷:银行存款(或者是现金)4.基建账户的利息收入可安“财务费用”记凭证。借:银行存款贷:财务费用/存款利息5.同16.当初这部分没有入账,得根据之前的票据记录分 展开
1.财政拨款到基建专户,根据企业所得税法第七条规定,财政拨款可纳入收入总额,“不征税”的。可安“收入”记凭证。2.购买支票可安“财务费用”记凭证。借:财务费用贷:银行存款(或者是现金)3.支付工程能预付款可安“预付账款”记凭证。借:预付账款贷:银行存款(或者是现金)4.基建账户的利息收入可安“财务费用”记凭证。借:银行存款贷:财务费用/存款利息5.同16.当初这部分没有入账,得根据之前的票据记录分录,科目上最好要细,但是可分笔录入,避免查账。在这个基础上再需录入归还单位的款,以冲销垫付时分录科目。7.工程进度款(桩基工程完成一半)可安“在建工程”记凭证。在付款时借:在建工程贷:银行存款(或者是现金)结转成本时借:主营业务成本贷:在建工程8.同19.工程进度款(桩基工程结束)可安“工程施工”记凭证。在付款时 借:工程施工-工程款 贷:银行存款 结转成本 借:主营业务成本 贷:工程施工-工程款 工程施工-费用 仅供参考当然,看http://www.zyued.cn/search.aspx?key=%C6%F3%D2%B5%C8%A1%B5%C3%B2%C6%D5%FE%D7%A8%CF%EE%B2%A6%BF%EE%D3%A6%C8%E7%BA%CE%C8%EB%D5%CB 想法:1.财政拨款到基建专户 借:银行存款 贷:基建拔款-自筹资金拔款2.购买支票借:待摊投资-建设单位管理费用-办公费 贷:银行存款或现金 3.支付工程预付款 借:预付工程款 贷:银行存款4.基建帐户的利息收入 借:银行存款 贷:留成收入5.又一次财政拨入 借:银行存款 贷:基建拔款-自筹资金拔款6.单位在建立基建帐户前垫付了一笔前期的工程款(工程费用清单里包括勘察费,设计图费,施工用电申请等,应该不用分开吧?)现在将这笔前归还单位帐户 最好分开: 借:待摊投资-勘察费(设计费等) 贷:其他应收款7.工程进度款(桩基工程完成一半) 借:建筑安装工程投资-桩基工程 贷:银行存款8财政拨入借:银行存款 贷:基建拔款-预算拔款 9.工程进度款(桩基工程结束)借:建筑安装工程投资 贷:银行存款交流交流 收起